Dlaczego warto założyć firmę w Rumunii? Główne korzyści

Jednym z głównych powodów, dla których przedsiębiorcy decydują się na rejestrację firmy w Rumunii, jest przejrzysty i korzystny system podatkowy. Rumunia przyciąga również stabilnym członkostwem w UE i NATO, dynamicznym rozwojem gospodarczym oraz niższymi kosztami prowadzenia działalności niż w wielu innych krajach europejskich.

Główne korzyści:

• Dla mikrofirm obowiązują stawki przychodowe 1% i 3%. W Polsce – odpowiednio 9% stawka CIT dla małych spółek lub podatek liniowy w wysokości 19 %.
• Podatek od dywidendy w Rumunii wynosi 8%, w Polsce – 19%.
• Standardowa stawka podatku CIT w Rumunii wynosi 16%, w Polsce – 19%.
• VAT – niższa standardowy (19%) i atrakcyjne obniżone stawki (9% i 5%).
• Niskie koszty prowadzenia firmy – księgowość od 50 EUR miesięcznie, kapitał zakładowy SRL od 200 RON (~170 PLN).
• Dostęp do rynku UE – Rumunia to 19 mln mieszkańców oraz możliwość swobodnego handlu w ramach Unii.
• Rozwój sektora IT i outsourcingu – Rumunia stała się europejskim centrum dla wielu firm technologicznych.

Porównanie obciążeń podatkowych w Polsce i Rumunii (2025)

Rodzaj podatku	Rumunia	Polska
Mikrofirmy (przychód)	1% / 3%	–
CIT standardowy	16%	19%
CIT mały (Polska)	–	9%
Podatek od dywidendy	8%	19%
VAT standardowy	19%	23%
VAT obniżony	9% / 5%	8% / 5%

Wniosek: przenosząc biznes do Rumunii, można realnie zmniejszyć obciążenia podatkowe.

---

Dostęp do rynku UE i dynamiczny rozwój gospodarczy

Rumunia to nie tylko niskie podatki. Kraj należy do Unii Europejskiej i oferuje przedsiębiorcom dostęp do całego rynku wspólnotowego. Warto wybrać Rumunię również z uwagi na:

• Silny wzrost gospodarczy – jeden z najwyższych w Europie,kraj bywa określany mianem „tygrysa gospodarczego” Europy.
• Stabilne członkostwo w UE i NATO.
• Atrakcyjny rynek wewnętrzny (19 mln mieszkańców).
• Dynamicznie rozwijające się sektory IT i outsourcingu.

Rodzaje działalności gospodarczej w Rumunii

W Rumunii przedsiębiorcy mogą wybierać spośród kilku form prawnych:

• SRL (Societate cu Răspundere Limitată) – odpowiednik polskiej spółki z o.o.; najpopularniejsza forma ze względu na proste procedury i niskie wymagania kapitałowe.
• SA (Societate pe Acțiuni) – rumuńska spółka akcyjna, odpowiednik polskiej spółki akcyjnej (S.A), wymaga wyższego kapitału (min. 90 000 RON) i co najmniej dwóch akcjonariuszy.
• PFA (Persoană Fizică Autorizată) – jednoosobowa działalność gospodarcza, prosta forma, popularna wśród freelancerów.
• SCS i SNC – spółki osobowe (komandytowa i jawna).
• Oddziały firm zagranicznych – możliwe prowadzenie działalności bez zakładania spółki rumuńskiej.

---

Niższe koszty prowadzenia działalności

Koszty życia i biznesu w Rumunii są wyraźnie niższe niż w Polsce:

• Kapitał zakładowy SRL: tylko 200 RON (~170 PLN).
• Księgowość: od 50–100 EUR miesięcznie.
• Wynagrodzenia pracowników są średnio o 30–40% niższe niż w Polsce.

---

Podatki w Rumunii dla firm w 2025 roku – co musisz wiedzieć

Podatek dochodowy dla mikrofirm (1%, 3%)

Największą przewagą rumuńskiej gospodarki jest przyjazny system podatkowy dla mikroprzedsiębiorstw:

• 1% przychodu – jeśli firma zatrudnia co najmniej jednego pracownika i jej roczny przychód nie przekracza 60 000 EUR.
• 3% przychodu – jeśli nie zatrudnia pracowników, a roczny przychód nie przekracza 250 000 EUR.

Limit przychodów: do 500 000 EUR rocznie.

---

Standardowa stawka podatku CIT (16%)

Po przekroczeniu limitu mikrofirm, firma przechodzi na stawkę CIT w wysokości 16%, płaconą od osiągniętego dochodu.

---

Stawka CIT dla branży hazardowej i rozrywkowej

Działalność hazardowa i nocne kluby podlegają wyższym stawkom podatku CIT – 5% od przychodów lub 16% od dochodu (w zależności od tego, która kwota jest wyższa).

Podatek od dywidendy

Dywidenda w Rumunii opodatkowana jest stawką 8%., która w Polsce wynosi 19%. Dodatkowo umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Rumunią pozwala uniknąć płacenia podwójnych danin.

Od 1 stycznia 2026 r. stawka podatku od dywidendy wzrośnie do 16%

Zyski kapitałowe

• Zyski ze sprzedaży udziałów i akcji opodatkowane są standardowo stawką w wysokości 16%.
• Możliwe jest uzyskanie zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych przy posiadaniu min. 10% udziałów przez co najmniej rok.

Podatek u źródła od odsetek i należności licencyjnych

• Standardowa stawka podatku CIT 16%.
• Możliwe zwolnienie dla spółek powiązanych z obszaru Unii Europejskiej.

---

Stawki i zasady VAT w Rumunii

• 19% – stawka podstawowa podatku VAT.
• 9% – stawka na żywność, leki, usługi medyczne.
• 5% – preferencyjna stawka na książki, mieszkania socjalne oraz usługi turystyczne.

Rejestracja VAT staje się obowiązkowa po przekroczeniu rocznego obrotu w wysokości 300 000 RON (~60 000 EUR).

---

Rejestracja firmy w Rumunii krok po kroku

1. Wybór formy prawnej – dlaczego spółka SRL to najlepszą opcją

Najczęściej wybieraną formą działalności jest spółka z o.o. (SRL) – odpowiednik polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Jest prosta w rejestracji, tani kapitał zakładowy i brak ograniczeń co do narodowości udziałowców.

---

2. Rezerwacja nazwy firmy w rejestrze handlowym

Pierwszy formalny krok to sprawdzenie i rezerwacja nazwy w ONRC – rumuńskim rejestrze handlowym. Rezerwacja jest ważna przez trzy miesiące.

---

3. Kompletowanie wymaganych dokumentów

Do założenia spółki na terytorium Rumunii potrzebne są m.in.:

• kopia paszportu lub dowodu osobistego,
• statut spółki (akt założycielski),
• adres siedziby,
• dowód wniesienia kapitału zakładowego.

---

4. Adres siedziby i kapitał zakładowy

Wymagany minimalny kapitał zakładowy SRL to 200 RON (~170 PLN). Może być zdeponowany na koncie bankowym lub w kasie spółki.

---

5. Otwarcie firmowego konta bankowego

Konto jest niezbędne do zdeponowania kapitału i prowadzenia bieżącej działalności. Cudzoziemcy mogą otworzyć rachunek w lokalnym banku po przedstawieniu dokumentów rejestrowych.

---

6. Złożenie wniosku i zakończenie rejestracji

Wniosek wraz z kompletem dokumentów składa się w ONRC. Cały proces trwa zazwyczaj 3–5 dni roboczych. Po jego zakończeniu firma otrzymuje numer identyfikacji podatkowej (NIF).

7. Rejestracja do celów VAT – osobna procedura

Rejestracja firmy w ONRC nie jest równoznaczna z rejestracją VAT. Jest to osobny proces, który odbywa się w Krajowej Agencji Administracji Podatkowej (ANAF) i wymaga szczególnej staranności. Główne kroki to:

• Uzyskanie podpisu cyfrowego do komunikacji z urzędem.
• Złożenie fizycznej dokumentacji, w tym formularza 015, w ANAF.
• Wystąpienie o dostęp do Prywatnej Przestrzeni Wirtualnej (SPV), która jest platformą do komunikacji z urzędem.

Warto zaznaczyć, że cała komunikacja z ANAF odbywa się wyłącznie w języku rumuńskim.

---

---

Rejestracja firmy w Rumunii – najczęściej zadawane pytania

Czy muszę osobiście jechać do Rumunii, aby założyć spółkę?
Nie, firma może być zarejestrowana zdalnie przez pełnomocnika z użyciem podpisu elektronicznego.

Jak długo trwa cały proces rejestracji spółki w Rumunii?
Pełna rejestracja spółki trwa odd 3 do 5 dni roboczych, jeśli klient dostarczy kompletną dokumentację.

Czy cudzoziemiec spoza UE może być jedynym udziałowcem rumuńskiej spółki SRL?
Tak, nie ma ograniczeń co do obywatelstwa udziałowców spółki w Rumunii.

Czym jest rezydencja podatkowa i jak ją uzyskać?
Rezydencja podatkowa oznacza, że Twoja firma podlega opodatkowaniu na terenie Rumunii. Wymaga to prowadzenia działalności i posiadania faktycznego centrum zarządzania w tym kraju.

---

Podsumowanie: Czy warto przenieść firmę do Rumunii?

Rejestracja firmy w Rumunii to realna szansa na optymalizację podatkową i rozwój biznesu na atrakcyjnym europejskim rynku.

• Podatki są znacząco niższe niż w Polsce (1% i 3% dla mikrofirm oraz 8% dywidendy).
• Koszty prowadzenia działalności są bardziej konkurencyjne niż w Polsce.
• Proces rejestracji spółki w Rumunii jest szybki i można go przeprowadzić w sposób zdalny.

Jeśli rozważasz przeniesienie działalności lub założenie nowej spółki w jednym z krajów Unii Europejskiej, Rumunia może być jednym z najbardziej obiecujących kierunków.

👉 Rekomendacja: przed podjęciem decyzji skonsultuj się z Kancelarią Royale, aby dopasować formę działalności spółki do indywidualnych potrzeb. Oferujemy na sprzedaż również gotowe spółki rumuńskie, dzięki czemu możliwe jest ominięcie czasochłonnego procesu rejestracji.