Uzupełnij formularz kontaktowy i prześlij go do nas
Współpraca polskich firm budowlanych z niemieckim rynkiem otwiera przed przedsiębiorcami wiele możliwości. Jednym z kluczowych aspektów ułatwiających działalność za granicą jest uzyskanie zwolnienia z podatku u źródła, czyli tzw. Freistellung (pełna nazwa: Freistellungsbescheinigung). Dokument ten pozwala uniknąć potrącania 15% podatku budowlanego (Bauabzugsteuer) od wartości usług świadczonych w Niemczech. Jakie korzyści niesie ze sobą posiadanie spółki z Freistellung dla polskich firm budowlanych?
Freistellung to oficjalny certyfikat wydawany przez niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt), który zwalnia wykonawcę usług budowlanych z obowiązku odprowadzania 15% podatku Bauabzugsteuer. Podatek ten dotyczy wszystkich firm – w tym polskich – świadczących usługi budowlane na terenie Niemiec, niezależnie od kraju rejestracji. Bez Freistellung niemiecki kontrahent musi potrącić tę kwotę z każdej faktury i odprowadzić ją do urzędu, co komplikuje rozliczenia i wpływa na płynność finansową. Obowiązek ten wynika z § 48 EStG (niemieckiej ustawy o podatku dochodowym) i dotyczy usług o wartości powyżej 5000 euro w ciągu roku.
Freistellung dla polskiej firmy budowlanej jest szczególnie istotny, ponieważ niemiecki rynek budowlany jest jednym z największych w Europie, a polskie przedsiębiorstwa często realizują tam zlecenia w branżach takich jak montaż, remonty czy instalacje. Posiadanie tego zwolnienia nie jest obowiązkowe, ale bez niego firma traci część wynagrodzenia, którą musi później odzyskiwać w skomplikowanej procedurze.
Każda firma świadcząca usługi budowlane w Niemczech, w tym polska firma zarejestrowana w Polsce, powinna rozważyć uzyskanie Freistellung. Dotyczy to nie tylko generalnych wykonawców, ale także podwykonawców zajmujących się np. tynkowaniem, malowaniem, instalacjami elektrycznymi czy hydraulicznymi. Wyjątkiem są zlecenia o niskiej wartości (poniżej 5000 euro rocznie), gdzie podatek nie jest potrącany. Jeśli firma nie ma zaległości podatkowych w Niemczech i posiada niemiecki numer podatkowy (Steuernummer), może złożyć wniosek.
Korzyści z posiadania Freistellung dla polskiej firmy
Uzyskanie Freistellung niesie liczne advantages dla polskich przedsiębiorców budowlanych. Oto najważniejsze z nich:
Dzięki uzyskaniu Freistellung polska firma budowlana nie jest zobowiązana do płacenia 15% podatku u źródła (Bauabzugsteuer) od wartości wykonanych usług. W przeciwnym razie niemiecki kontrahent musiałby potrącić tę kwotę przy każdej płatności, co wpływa na płynność finansową przedsiębiorstwa.
Firmy posiadające Freistellung są bardziej atrakcyjne dla niemieckich zleceniodawców, ponieważ nie wiążą się z dodatkowymi formalnościami podatkowymi. Współpraca z takim podmiotem oznacza dla niemieckiego kontrahenta mniej biurokracji oraz szybsze rozliczenia.
Bez Freistellung polska firma musi samodzielnie ubiegać się o zwrot potrąconego podatku u niemieckiego urzędu skarbowego, co jest procesem czasochłonnym i wymagającym znajomości niemieckiego prawa podatkowego. Posiadanie zwolnienia eliminuje ten problem i upraszcza administrację firmy.
Brak obowiązku odprowadzania Bauabzugsteuer oznacza, że firma ma do dyspozycji pełną wartość wynagrodzenia za wykonaną pracę. To pozwala na lepsze zarządzanie budżetem, inwestowanie w rozwój firmy oraz pokrywanie bieżących kosztów działalności.
Niemieccy przedsiębiorcy wolą współpracować z firmami posiadającymi Freistellung, ponieważ minimalizuje to ryzyko związane z ewentualnymi zobowiązaniami podatkowymi. Dzięki temu buduje się większe zaufanie i długoterminowe relacje biznesowe.
Dodatkowo, według danych z rynku, firmy z Freistellung mogą zwiększyć obroty o 20-30%, dzięki łatwiejszemu dostępowi do zleceń.
Aby uzyskać zwolnienie z Bauabzugsteuer, należy złożyć odpowiedni wniosek do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt). Do wniosku konieczne jest dołączenie m.in. dokumentacji rejestracyjnej firmy oraz zaświadczenia o nieposiadaniu zaległości podatkowych w Polsce. Proces ten warto powierzyć doradcy podatkowemu, który zadba o poprawność dokumentacji i skuteczność wniosku albo wybrać gotową spółkę oferowaną przez Kancelarię Royale.
Freistellung to istotne udogodnienie dla polskich firm budowlanych działających na rynku niemieckim. Brak obowiązku odprowadzania podatku u źródła zwiększa konkurencyjność, poprawia płynność finansową i upraszcza rozliczenia podatkowe. Dla firm, które regularnie realizują kontrakty w Niemczech, uzyskanie tego zwolnienia powinno być priorytetem. Inwestycja w ten dokument bądź w gotową spółkę z Freistellung zwraca się szybko dzięki uniknięciu strat na podatkach i łatwiejszemu pozyskiwaniu zleceń.
Zapraszamy również do zapoznania się z artykułem na temat spółek transportowych.
Strona korzysta z plików cookies. Możesz określić warunki przechowywania lub dostępu do plików cookies w Twojej przeglądarce. Akceptuję politykę prywatności.
